上海市宝山区高境镇人民政府关于编制2025年高境镇部门预算的通知

各预算单位、机关各部门：

为切实做好2025年本镇部门预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》和《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》等有关规定，以及市、区财政局进一步深化完善预算编制和管理改革的工作要求，现将编制2025年本镇部门预算的有关事项通知如下：

一、总体要求

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会及中央经济工作会议精神，围绕 “建设更高水平更具魅力的产业创新城区”目标，坚持稳增长、保重点、优结构、强绩效，持续落实政府过紧日子要求，认真编制2025年预算，确保预算编制的准确性、规范性和科学性，强化预算执行约束，完善预算绩效管理，全面深化财政预算一体化改革。

二、编制原则

（一）公共财政原则。各预算单位和机关各部门（以下简称：单位和部门）应深化预算管理制度改革的要求，切实实施有保有压，持续调整优化支出结构，把习惯过紧日子作为长期坚持的方针，将财政资金投向重点领域。

（二）综合预算原则。各单位和部门应按规定将所有收入和支出全部纳入部门预算管理，在编制支出预算时，应加强财政拨款收入、事业收入、其他收入等各项收入和以前年度结转资金的统筹管理以及资金资产的统筹配置。

（三）量力而行原则。各单位和部门应综合考虑本部门和本单位当年收支增减变化因素，各项事业发展所需资金应与财政承受能力相适应，做到积极稳妥、量入为出，确保收支平衡。

（四）科学编制原则。各单位和部门应依托预算管理一体化系统，加强基本支出预算的准确性和完整性，完善项目支出管理，健全预算安排约束机制。

（五）全面绩效原则。各单位和部门应按照全方位、全过程、全覆盖的要求，牢固树立成本效益理念，将绩效理念和方法融入预算编制、执行、监督全过程，将绩效结果作为预算安排、政策调整的重要参考。

三、编制范围和内容

1.收入预算。收入主要包括财政拨款收入、事业收入、其他收入。各单位和部门应具体分析历年收入情况和预算年度收入增减变动因素，测算预算年度取得的各项收入来源。

2.支出预算。根据预算管理一体化要求，支出预算按照性质和用途分为基本支出（人员经费、公用经费）和项目支出（其他人员类、其他运转类和特定目标类）。人员经费应严格按照人事部门规定标准和财政部门下发的各类定员标准编制，人员变化要做出详细说明；公用经费应按照定额、定项编报。项目支出是各单位和部门为完成特定的工作任务或实现事业发展目标，在基本支出之外发生的支出，按照保障重点、兼顾一般、优化结构、讲求效益、零基预算的原则编制，包括民生保障类、城市运行养护类、工程建设类和产业扶持类等。在编制部门预算时，各单位和部门应切实将各项刚性支出需求纳入年初预算，确保年初预算不留硬缺口。

3.政府采购预算。各单位和部门在编制部门预算的同时，应按照《政府采购法》《政府采购法实施条例》《上海市政府集中采购目录及标准（2024年版）》的规定，编制本单位和部门的政府采购预算，要正确填报项目拨付方式、采购目录、采购品目和采购方式，强化政府采购预算管理，按规定公开采购意向，并根据批复的政府采购预算依法开展采购活动。要积极发挥政府采购在支持科技创新、绿色低碳、中小企业等方面的效应。

推进绿色低碳转型样板区建设，贯彻落实《进一步支持我区绿色低碳高质量发展的采购工作方案》，强化政府机关绿色采购责任。各部门和单位要将绿色采购要求前移到采购需求编制环节，在技术、服务等指标满足采购需求的前提下，优先或强制采购节能环保产品、新能源产品、绿色建材、绿色建筑、绿色包装等，并将绿色采购因素嵌入到采购文件审核、履约验收等各个环节，从采购源头落实绿色低碳发展的采购政策。

四、编制要求

（一）强化财政资源统筹，提高财政保障能力

1.加强财政资金统筹安排。各单位和部门积极争取中央、市级部门的支持，加大区级财政拨款与中央市级转移支付资金的统筹力度。对符合中央及市级转移支付范围的项目，按规定优先使用中央市级资金。加强结转资金、结余资金管理，预算部门财政性结余资金和一年以上结转资金继续按规定上缴镇财政，统筹用于保障亟需支持的重点项目。

2.加强单位和部门资金管理。各单位和部门应将依法依规取得的各类收入全部纳入部门或单位预算，实事求是编制收入预算，未纳入预算的收入不得安排支出。加强事业收入、其他收入等非财政拨款收入和非财政资金结余的审核，统筹安排使用各类财政资金、非财政拨款收入，并按照优先使用非财政资金、后申请财政资金的原则，编制全口径支出预算。

3.加强财政资产资源统筹配置。各单位和部门应提高资产使用效益，强化资产配置与资产存量挂钩机制，以存量制约增量，以增量调整存量，对达到使用年限但能够继续使用的资产，不得安排支出预算用于资产更新。

（二）坚持习惯过紧日子，有保有压聚焦重点

1.强化落实重大战略任务的保障能力。各单位和部门要将落实中央和市委、市政府及区委、区政府决策部署放在预算安排的首要位置，坚持统筹兼顾、突出重点，全力保障推进科创中心主阵地、国际大都市主城区、绿色低碳转型样板区建设等资金需求，将科技、民生、环保等关键领域摆在突出位置，推动镇域高质量发展。

2025年项目支出继续按照从严从紧、能省则省的原则安排，着力解决经批准的政府聘用辅助人员，城市运行养护、城市安全、民生保障、产业扶持和场馆运行、物业管理、信息化运维等保障基本运转的经费，以及上级考核项目、政府实事和民心项目、党委、政府决策实施的项目、已实施政府采购的跨年项目。其中：政府聘用辅助人员，在现有人员基础上只减不增，经费从严控制。

2.深化零基预算理念运用。各单位和部门安排预算要坚持量入为出，打破基数概念和支出固化格局。加强基本支出定员定额管理，合理保障部门正常运转和基本履职需要。要按照轻重缓急将各项支出需求纳入年初预算，优先保障刚性支出，提高年初预算到位率。坚决兜牢“三保”底线，坚持保工资、保运转、保基本民生支出的优先顺序。在未足额安排“三保”支出前，原则上不得安排其他支出预算。

3.严格落实习惯过紧日子要求。各单位和部门要牢固树立党政机关习惯过紧日子思想，把艰苦奋斗、勤俭节约作为预算编制的指导思想和长期方针，把牢预算管理、资产配置、政府采购等关口，做到精打细算、节用为民。

严格加强“三公”经费管理。强化财政拨款“三公”经费限额管理，“三公”经费预算总量和分项数原则上不得超过2024年预算数。严格出入境审批，不得安排无实质内容的一般性因公出国（境），行政和参公事业单位不得使用非财政拨款安排因公出国（境）费；节约公车购置和运行维护费，加强保留车辆使用管理，原则上不得购置更新一般公务用车，规范油卡使用管理。

要重视“三公”经费预算填报，注重与部门预算经济分类的衔接。其中：公务接待费和公务用车运行维护费年初预算由各单位和部门结合历年经费使用情况分析填报。

从严控制一般性支出。行政机关除保障政府正常运作外，大力压减行政开支；事业单位勤俭办一切事业，以最精简的资金资产保障单位。非刚性非重点项目支出可压尽压、应压尽压，可干可不干的项目一律不予安排。严格执行各项经费开支标准，人员经费按照编制内实有人数和支出标准安排，公用经费按定额标准安排。大力精简严格控制论坛、节庆、展会等公务活动，严格实施会议、培训等公务活动计划管理，鼓励采取视频、电话、网络等线上方式开展。

（三）深化预算管理改革，提高资金使用效益

1.推进项目库常态化管理。预算支出应全部以项目形式纳入预算项目库，实施项目全生命周期管理。各单位和部门要提前谋划项目，将立项入库、申报要素、实施执行、滚动管理、结束终止等环节串联起来。按照“轻重缓急”的原则进行排序，并确定项目实施周期、支出总额和绩效目标等，确保入库项目依据充分，支出内容明确具体，预算一经批复即可实施。

各单位和部门应优化规范同类项目、同类支出的预算编制，加大项目精简整合力度，清晰反映部门主要职责和工作重点。项目支出预算表实行三级细化管理，其中：一级项目为单位履职所需实施的具体工作事项，由财政部门在库中统一设定模板；二级项目是按工作事项分项细化的具体工作内容，由单位从项目库中选择项目编制预算；三级项目是按每项工作内容的具体经费预算情况。要根据支出的具体用途，准确使用功能分类和经济分类科目，涉及多个经济分类支出项目的，必须细化至三级明细。

2.推进成本预算绩效管理。各单位和部门要牢固树立成本效益理念，将成本效益分析方法运用到预算管理全过程，实现降本、增效、优化管理。要深入开展成本预算绩效分析，将分析成果作为2025年预算编审的重要依据。各单位和部门要全面设置成本指标，反映预期提供的公共产品或服务所产生的经济、社会、生态环境等各方面成本，成本指标应和产出指标、效益指标相匹配。

3.推进预算绩效管理提质增效。各单位和部门要积极履行预算绩效管理主体责任，在部门预算编制、执行、监督的全过程中体现绩效导向。应加强事前绩效评估工作，完善绩效目标管理，提高绩效目标和指标质量。要加强对项目和政策预算执行进度、绩效目标实现程度的监控。重点推进转移支付、政府采购、购买服务等重点领域绩效评价。要强化绩效跟踪、绩效评价发现问题的结果应用，切实提高财政资金配置效率和使用效益。

（四）夯实预算管理基础，增强预算约束刚性

1.深化预算管理一体化系统应用。各单位和部门规范使用预算管理一体化系统，严格遵守执行国家安全保密制度，加强信息定密、数据安全和用户权限管理。同时，加强预算数据分析应用，用好预算管理一体化系统基础信息库、预算项目库、绩效指标库，全面掌握预算收支、执行和会计核算等信息，加强预算资金运行监测，更好统筹预算资源，提升预算管理能力。

2.硬化预算安排与执行约束。各单位和部门要严格执行人大批准的预算，以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出，不得自行将不同科目、项目之间的预算资金进行调剂；充分发挥投资监理的作用，遏制项目申报高估冒算、掺杂无关内容等问题，严格将审核结果作为政府采购预算的上限。预算执行中，严禁挤占或挪用“三保”资金，不得将年初重点保障的刚性重点项目、专项费用等支出调剂用于其他项目；及时做好执行进度较慢或不再需要拨付资金的项目预算调整，严禁以提前预付、超进度支付资金等方式突击花钱。

3.完善各类监督与预算安排挂钩机制。将各类巡察、审计、预算监管、执行监控、人大联网监督等工作中发现的问题作为优化年度预算安排的重要参考。对结转资金规模较大的部门，相应减少预算安排；对执行率较低的项目，原则上按要减少或按预算执行数编制预算；对于未按时提出整改意见或整改不到位的，暂缓安排预算资金；对于存在屡审屡犯和问题突出的，进一步加大惩戒力度。

（五）健全预算管理机制，推动预算透明公开

1.积极推进预决算信息公开。各单位和部门持续做好预决算信息公开，加强重点项目预算信息公开。加大绩效信息公开力度，公开本部门本单位预算绩效管理工作开展情况，公开除涉密信息外一级项目绩效目标和绩效自评结果信息，公开专项转移支付绩效目标。做好“三公”经费、财政专项资金、政府采购、国有资产占用情况等信息公开。

2.认真做好其他相关工作。各单位和部门要认真履行预算管理主体责任，对预算完整性、规范性、真实性以及执行结果负责。严格遵守财经法律法规和制度规定，严禁多报、虚报在编人数，严禁重复、多头申报或虚报项目预算。严格规范实施购买第三方服务，重点审核项目立项必要性是否充分，严禁借政府购买服务名义变相用工和举债融资，编制政府购买服务预算时，需正确填报项目所属目录，合同订立应明确服务的内容、期限、数量、质量、价格等，着力提升项目执行的规范性。

特此通知

附件：1.2025年人员经费预算标准

2.2025年商品和服务支出预算标准

3.2025年预算单位车辆及一般办公设备配置标准

                      上海市宝山区高境镇人民政府

                            2024年9月20日

附件3

2025年预算单位车辆及一般办公设备配置使用标准

根据市财政局《关于行政事业单位办公设备配置使用标准的建议》，并结合我区实际情况，对以下办公设备的配置标准予以明确和统一。

一、汽车

按核定的编制数配置。一般公务用车更新按照《上海市党政机关一般公务用车管理办法》规定的车辆配置标准编制；执法车辆按照上级主管部门规定的车辆配置标准编制。

二、一般办公设备

1. 计算机：

台式机5600元/台（含操作系统）

便携式7600元/台（含操作系统）

2. 打印机：

A4打印机（黑白）4500元/台

A4打印机（彩色）5000元/台

A3打印机（黑白双面）6500元/台

3. 复印机：20000元/台

4. 传真机：

喷墨传真机1500元/台

激光传真机2000元/台

5. 投影仪：（确属工作需要）10000元/台

6. 印刷机一体机：（确属工作需要）35000元/台

7. 粉碎机：1000元/台

8. 摄像机：（确属工作需要）6000元/台

9. 照相机：（确属工作需要）3000元/台

10.空调（挂壁机）

1.5匹3500元/台

2.0匹5500元/台

11. 办公桌椅：一般2800元/套

注：以上标准为有关设备配置的最高上限。