泾府〔2019〕64号
各预算单位：
为进一步深化我镇财政预算管理制度改革，切实做好2020年部门预算，根据《中华人民共和国预算法》、罗泾镇《关于政府财政预决算审查监督办法（试行）》的规定和有关深化部门预算编制和管理的工作要求，现就做好2020年我镇部门预算编制工作通知如下：
一、指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届一中、二中、三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，聚焦新目标，落实新部署。按照“积极财政政策要更加积极”的要求，落实减税降费政策，调整优化支出结构，更好发挥财政在结构调整、新旧动能转换、促进高质量发展中的职能作用。牢固树立“过紧日子”的思想，严格压缩一般性支出，聚力深化财税重点领域和关键环节改革，全面实施预算绩效管理，着力提高预算约束力和透明度，促进实现经济持续健康发展和社会和谐稳定。
二、编制原则
（一）公共财政原则。各预算单位应按照深化公共财政改革的要求，进一步调整和优化支出结构，落实厉行节约长效机制，严格控制各项行政开支，把更多的资金投向公共服务领域。
（二）综合预算原则。各预算单位应按规定将所有收入和支出全部纳入部门预算管理，在编制支出预算时，应结合部门职能和事业发展等需要，统筹安排财政资金和其他各项资金。
（三）量力而行原则。各预算单位应综合考虑本单位当年收支增减变化因素，各项事业发展所需资金应与财政承受能力相适应，做到积极稳妥、量入为出，确保收支平衡。
（四）统筹兼顾原则。各预算单位应根据履行的职责、事业发展目标和现有资源配置情况，在财力可能的情况下，按照保障重点、兼顾一般的要求，区分轻重缓急，合理安排各项支出。
（五）全面绩效原则。各预算单位应树立绩效意识、体现绩效要求，编制绩效目标，开展绩效评价，加快实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有机结合，覆盖所有预算资金。
三、编制范围
（一）各行政、参公、事业单位。
（二）各有关公司。
（三）与镇财政有领拨关系的其他单位。
四、编制内容
部门预算编制主要内容包括收入预算、支出预算、政府采购预算和政府购买服务预算四大部分。
（一）收入预算。收入主要包括财政拨款收入、事业收入、事业单位经营收入和其他收入。各预算单位应具体分析历年收入情况和预算年度收入增减变动因素，测算预算年度取得的各项收入来源。
（二）支出预算。主要包括基本支出和项目支出。
基本支出是为保障机构正常运转、完成日常工作所产生的支出，各预算单位应严格按照人事部门规定标准和财政部门下发的各类定员、定额标准编制，人员变化要做出详细说明。
项目支出是各预算单位为完成特定的工作任务或实现事业发展目标，在基本支出之外发生的支出。项目支出实行专项资金管理，包括公共设施维护类、设施设备及政策性补贴类、基本建设类、扶持企业发展类和政府债券类等专项资金。按照保障重点、兼顾一般、优化结构、讲求效益、零基预算的原则编制。
（三）政府采购预算。各预算单位在编制部门预算的同时，应按照《政府采购法》、《政府采购法实施条例》和《宝山区年度政府采购集中采购目录和采购限额标准》的规定，编制本部门和单位的政府采购预算，要正确填报项目拨付方式、采购目录、采购品目和采购方式。
（四）政府购买服务预算。各预算单位在编制部门预算的同时，应按照《宝山区政府购买服务实施办法》和《宝山区区级政府购买服务实施目录》的规定，结合部门工作重点和实际需要，编制单位的政府购买服务预算。要正确填报政府购买服务项目三级目录，按规定实施政府购买服务项目。
五、编制要求
（一）调整优化支出结构，严格控制一般性支出
一是聚焦保障重点支出。更好地发挥财政资金在稳增长、调结构、惠民生、防风险中的重要作用。2020年财政预算安排重点聚焦支持区域能级提升，促进产业结构转型升级；聚焦支持民生持续改善，加快教育、文化、体育、医疗卫生、养老等社会事业发展，聚焦支持乡村振兴推进、美丽乡村建设、农村人居环境整治、垃圾分类等重点工作。
二是严格控制一般性支出。各预算单位要坚持精打细算、勤俭节约、效益优先的原则，从严控制非急需、非刚性支出，除区委、区政府确定的重大改革和政策事项外，财政拨款的项目支出预算原则上不超过2019年预算规模。按照国家严格控制一般性支出有关要求，继续从严控制“三公”经费，2020年因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费的分项和总量，原则上不超过2019年预算数。日常公用经费定额在标准的基础上下降10%，定额实行总量控制。
（二）规范完善预算编制，加强资产预算管理
一是严格部门预算编制。各预算单位应充分考虑以前年度预算执行及当年度实际情况，科学、合理编制2020年度各项预算。对于支出内容基本保持不变的项目支出，连续两年预算执行率较低的，原则上应按预算执行数编制预算。要以项目支出预算为抓手，提前做好项目储备，确保预算批复后资金能及时拨付使用。要提高年初预算到位率，切实降低年初预算部门代编的规模。
二是加强资产预算管理。各预算单位要优化新增资产配置相关预算编报审核机制，以存量制约增量，以增量调整存量，进一步提高资产配置的科学性与合理性。对已经有资产配置标准的，要严格按照标准配置；对没有资产配置标准的，要坚持厉行节约、反对浪费的原则，结合单位履职需要、存量资产状况，在充分论证的基础上配置。要建立和完善单位资产管理与财务管理部门之间的协同工作机制，及时对账，确保资产报表与会计报表相关数据相一致。
（三）强化预算执行约束，深化政府采购改革
一是严格按批准的预算组织执行。各预算单位应严格按照人大批准的预算，组织所属预算单位依法依规执行。要切实加快预算执行进度，提升预算执行质量，准确使用经济分类科目，严格按照财政部《政府收支分类科目》要求，在预算编制时，根据支出的具体用途，参照上年实际使用情况，分析细分填报到经济分类的款级；预算执行时，认真对照预算，据实列支。严格执行国库集中支付和公务卡制度，一般不得违规从零余额账户向实有资金账户划转资金。
二是深化政府采购改革。按照市委、市政府关于信息化产品安全可靠应用的工作部署，各预算单位在编制年度预算时，同步细化编制政府采购预算，购买安全可靠的信息化产品。要进一步加大政府购买服务力度，在既有的预算中，增加政府购买服务资金规模，同等条件下优先向社会组织购买。2020年政府购买服务项目继续作为一级项目进行编制，继续完善政府采购功能模块、扩大日常公用经费涉及政府采购项目的预算编制范围。
六、报送时间和资料
（一）部门预算时间安排
10月15日前，各预算单位上报经审核的部门预算建议数（一上）、《“三公”经费预算表》。
10月底前，镇财政所将预算控制数（一下）下达给各预算单位。
11月15日前，各预算单位完成对财政预算控制数的反馈（二上）。
11月底前，镇财政所完成2020年预算初步方案，报镇政府审查。
12月上旬，提交镇人大主席团会议初步审查。
在镇人代会批准财政预算（草案）之日起7个工作日内，镇财政所将部门预算批复至各预算单位（二下）。
（二）上报资料要求
1、《部门预算表》经系统上报镇财政所，纸质材料经单位负责人、分管领导签章后上交镇财政所。
2、《“三公”经费预算表》纸质材料经单位负责人、分管领导签章后上交镇财政所。
特此通知。
上海市宝山区罗泾镇人民政府
2019年9月26日