根据《审计法》及相关法律法规，区审计局对2017年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，配套完成13项专业审计项目，延伸审计140家单位的相关情况。区审计局认真落实区人大常委会审议意见和区政府部署，坚持依法审计、客观求事、支持创新、促进改革，继续深化公共财政、民生保障、产业扶持、政府投资、生态环境等领域的审计，为区域经济社会持续健康发展，积极发挥审计监督和服务保障作用。
2017年，在区委坚强领导下，全区各部门认真贯彻落实区委、区政府决策部署，积极推进各项改革创新举措，经济社会实现平稳健康发展，本级预算执行总体良好。
——财政收入平稳增长。面对经济下行压力，积极组织财政收入，加快创新驱动转型发展，经济发展稳中有进，全区一般公共预算收入较上年增长10.82%，完成人代会8%的收入增长目标。
——财政支出聚焦重点。区本级扶持经济发展支出24.96亿元；教育、卫生、就业、社会保障、农林水务等投入141.19亿元，比上年增长12.74%；“五违四必”综合整治、“美丽家园”等建设投入9.7亿元，促进社会事业协调发展；聚焦重点地区、重点领域建设投入49.12亿元，推进重点地区转型发展。
——财政管理不断完善。建立预算编制和执行相结合的考核机制，强化预算执行效率管理；实行预算单位专项预算绩效目标管理，推动12个单位对28个项目开展绩效跟踪自评；加大财政存量资金盘活力度，统筹使用5.17亿元；2017年实现全区预算单位国库集中支付全覆盖，继续推进集中支付动态监控，强化公务卡结算制度执行情况通报和考核力度。
——整改工作扎实推进。对上年度审计工作报告指出的问题，区政府高度重视，多次会议要求相关单位有效落实审计整改。区审计局不断加大审计整改跟踪检查力度，相关部门和单位积极采取措施，认真落实整改, 促进增收节支 14420.24万元，其中收缴财政资金12536.09万元，制定完善制度18项。
一、区本级预算执行和决算草案及财政管理审计情况
按照预算法规定，区审计局重点对区本级财政预算执行和区财政局在上报区政府前的政府决算草案编制情况进行了审计。区财政局编制的政府决算草案表明，区本级一般公共预算收支总量均为191.91亿元，实现收支平衡；区本级政府性基金收入120.41亿元，支出73.19亿元，结转下年支出47.22亿元；区本级国有资本经营预算收入2990.09万元，支出2712.09万元，结转下年支出278万元。审计结果表明，“三本预算”收支决算数与向区八届人大三次会议报告的预算执行数一致，完成了年初区人大批准的预算，决算草案基本真实地反映了当年度财政收支情况。但还存在一些需要改进的问题。
（一）预算编制及执行方面。一是由于项目确定滞后，2017年度支持产业发展专项扶持资金预算当年执行率还不高；二是审计抽查街道发现，有7个政府购买服务项目未编制政府购买服务预算。
（二）财政资金管理方面。一是至2017年部门预算安排动用行政事业单位以前年度创收或条线拨入形成的累计结余资金的单位仅3家。二是至审计日，区财政基建专户中已完成竣工决算审计的项目414项，账面资金余额52835.55万元，有关建设单位尚未编制竣工财务决算；另外，该帐户宕存以前年度63个项目结余资金5985.03万元，未及时收缴国库。
（三）非税收入和资产管理方面。一是截至2017年底，本区52家行政事业单位开具的非税收入缴款书中未核销金额3345.86万元，其中部分为非税收入，执收部门未及时收缴罚没款，部分实为废票，但未及时作废。二是截至2017年底，尚有181家行政事业单位的资产需要进一步核实，资产核查工作需加快推进。
对上述问题，一是建议区财政督促街道加强政府购买服务预算编制和执行管理，促进财政管理措施落到实处；定期开展非税收入票据管理和收缴情况的检查，督促执收单位足额收缴罚没款，确保应收尽收。二是加强对部门预算单位历年结余资金管理，盘活用好结存资金；督促有关建设单位抓紧编制竣工项目财务决算工作，及时收缴项目结余资金。三是进一步细化资产核实工作推进方案，抓紧完成资产清查结果核实等工作，尽快出台进一步规范资产管理的相关办法，夯实非经营性资产管理基础。四是部门预算单位要落实预算编制和资产管理等主体责任，加强专项项目储备库建设，提前谋划、科学编制专项支出预算，切实提高预算执行效率。
二、部门预算执行及决算草案审计情况
截至6月中旬，区审计局对区科委、区合作交流办、区民政局、区人保局、区规土局、区档案局等6个单位及其所属21个二级预算单位2017年度部门预算执行和决算草案编制以及其他财务收支情况进行了审计。审计结果表明，各单位能加强预算管理，预算执行和决算草案编制情况总体较好。但审计也发现以下问题：一是5个单位购买打印机、复印纸等未经政府采购，涉及金额57.97万元。二是5个单位历年专项结余等1638.57万元，未及时上缴区财政。三是2个单位固定资产计13.96万元未入账；河口科技馆布展及四维影院已批复财务决算18613.08万元，但未结转“固定资产”；1家主管部门下属2家事业单位专项物质管理台账不够健全。四是有的单位存在部分经费支付依据不充分或支出原始附件不够齐全，手续不够完备。
对上述问题，建议区财政，一是继续加大对部门历年存量资金的清理力度，及时收缴八项收入和结余资金。二是加强对行政事业单位固定资产管理和政府采购等制度执行情况的监督检查。三是建议主管部门完善内部管理，健全内控机制，强化对所属单位资产和资金使用的监管，健全费用支付依据和手续，有效规范支出行为。
三、财政专项资金审计调查情况
围绕本级财政预算执行审计，聚焦政策措施落实效果，组织开展对科技创新、为老服务、促进就业、水污染防治资金使用管理和效果情况的审计调查，促进相关政策措施不断完善和有效落实。
（一）科技创新资金审计调查情况
2016至2017年，区财政预算安排科创资金6000万元，实际支出5953.66万元，其中预拨两年立项项目资金4311.55万元，涉及项目606个；拨付历年完工项目尾款1082.1万元，涉及项目287个;专利补贴和高校奖励560.01万元。调查期间，向173家单位发放调查问卷，反馈90家，对22家重点企事业单位进行实地调查，组织召开15次专题座谈会。
调查结果表明，区科委能积极贯彻落实本市科技创新发展的有关政策，修订完善我区科技创新扶持政策，突出创新资源聚焦、创新能力提升、创新成果转化，科创资金的投入为区域经济发展发挥了积极作用。但审计调查也发现，一是科创项目尚未建立动态储备库，预算编制不够科学和细化。二是项目立项评审内容还不够全面，验收考核不够严格。三是科技创新服务体系有待形成，平台管理有待优化。
对此，建议区科委，一是进一步加强项目储备库建设，为科学编制预算夯实基础；加大创新企业扶持力度，更好发挥科创资金引导效应。二是加强项目立项管理，拓宽立项评审内容，健全评审和验收机制，强化项目跟踪检查力度。三是进一步完善科技创新软环境，推进科创服务等平台建设。
（二）为老服务扶持资金审计调查情况
2016至2017年，市、区两级财政以及市福利彩票公益金累计投入我区养老服务专项资金70759.08万元，两年支出69229.35万元（主要是老年综合津贴54075.33万元，拨付乡镇11366.66万元），上缴财政787.67万元，两年结余742.06万元。审计调查涉及区财政、区民政、区老龄办等单位及6个街镇所属为老服务中心、8个助老服务社、11个养老机构、9个老年活动室和9个村居委。抽查资金65047.80万元，占总支出的93.96%。
调查结果表明，我区积极构建以居家养老为基础、社区为依托、机构为支撑的养老服务体系，两年均完成为老服务实事项目目标任务，多样化养老服务供给体系日趋成熟， “老有所养”范围不断扩大，服务水平不断提升。但审计调查也发现，一是居家养老服务管理制度不尽完善，操作性不够强。二是相关街镇对居家养老服务质量管理和考核还不到位。三是区域间养老床位供求还不平衡。
对此，建议区民政局，一是加强养老服务业务管理制度建设，增强制度可操作性；督促基层单位完善内控机制，切实履行日常审核和监管职责。二是加强为老服务资金使用管理和检查，提高回访检查工作的科学性和有效性，确保为老服务资金使用规范和安全。三是进一步提高为老服务设施利用效率。
（三）促进就业社会保障资金审计调查情况
2016至2017年，区财政共安排促进就业专项资金80655.69万元（含中央补助200万元），加上市拨专项735.07万元、专户利息等收入41.42万元，合计81432.18万元；两年公益性岗位补贴和就业、创业、职业技能培训等支出79364.1万元；两年结余2068.08万元。审计调查涉及区人保局、区财政局、区就促中心等单位，延伸了2个培训学校，4个创业孵化基地，5个街镇劳动保障事务所及其镇域管辖的公益性劳动组织。抽查资金38464.73万元,占总支出48.50%。
调查结果表明，本区加强援助保障就业托底，积极鼓励创业带动就业，推进职业技能培训工作，两年均完成促进就业各项工作目标任务。区级财政资金及时足额拨付，被抽查的5个镇配套资金基本及时到位，资金使用基本符合规定。但审计调查也发现，一是抽查的3个街镇有10名创业者超期限享受创业及带动就业补贴，审计期间，区人保局已予以收回。二是有的街镇部分享受公益性组织补贴人员的工作岗位与规定不符。
对此，建议区人保局，一是进一步完善本区创业带动就业补贴政策，确保补贴资金取得实效。二是在严把申报、审核关基础上，定期开展有针对性地跟踪检查，防范重复享受补贴现象，督促基层单位及时纠正“非岗”问题。
（四）水污染防治资金审计调查情况
我区自2016年4月起开展水污染防治工作，截至2017年8月末，市区两级财政安排资金15.03亿元，主要预拨水务项目及河道两侧腾地、街镇园区违法建筑综合整治、水污染有关区域减量化、规模养殖场退养、地表水监测站点建设等方面。本次调查走访了区水务局等16个单位，共发放调查问卷170份，实地查看了河道整治、农村生活污水、截污纳管等35个项目。
调查结果表明，区相关职能部门及各街镇（园区）认真落实本区水污染防治行动计划，2017年目标任务均已完成，水污染防治工作取得阶段性成效。但审计调查也发现，一是排水户信息缺乏共享，排水户底数未全面掌握。二是有的河道整治不够彻底，后续管控还有差距。三是抽查的4个镇腾地和拆迁资料不够齐全。
对此，建议水务局，一是与有关部门加强沟通，建立数据共享机制，有效落实污水排放许可工作。二是建立定期跟踪回访检查制度以及联合执法机制，确保水污染防治效果。三是督促相关镇进一步补充完善腾地项目的评估等基础资料。
四、重大政府投资项目审计情况
（一）宝山区工业园区公共租赁房建设项目竣工决算审计情况
宝山工业园区公共租赁房建设项目概算批复总投资63216万元。区审计局自2014年起持续开展跟踪审计，边审计边督促区公租房公司规范建设程序。经审计，该项目实际完成投资额53827.87万元，其中建安投资43695.08万元，待摊投资10132.79万元。经审计，发现施工单位多报工程造价6670.60万元；建设单位运营成本误入建设成本147.11万元，审计累计核减6817.71万元，核减率11.24%。另发现，超付工程进度款175.01万元。
对此，要求区公租房公司按照审定结果支付工程款；对误计建设成本的运营费用按规定调整账务；收回超付的工程进度款；同时，建议公司加强公租房使用管理，制订提高公租房入住率的工作措施。
审计指出问题后，公司已扣减了多报和多付的工程款，拟订了提高公租房入住率的工作方案。
（二）城市绿色步道示范段一期工程竣工决算审计情况
区绿色步道一期工程全长约75公里，项目概算批复总投资5269.10万元。实际完成投资额3762.79万元, 其中：建筑安装投资3387.31万元，待摊投资375.48万元。区审计局自2016年起开展跟踪审计以来，区绿化建管中心边接受审计边落实整改，加强对施工、监理等单位履职情况的监督，完善工程监理招录和施工开工备案相关建设程序。竣工决算审计时发现，施工单位多报工程造价243.70万元；多计工程监理费21.79万元。审计累计核减265.49万元，核减率6.71%。
建议区绿化建设和管理中心落实整改，完成项目财务竣工决算并作相应账务处理;进一步完善绿化养护管理长效机制，细化养护考核办法，促进管理和养护责任的有效落实。对此，区绿化建设和管理中心已开展整改工作。
对区本级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，区审计局已依法出具审计报告或作出审计决定，要求有关单位即知即改，建立和完善相关制度；区政府将召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求相关部门和单位及时制定整改措施，有关主管部门要加强审计整改工作的组织领导和督促检查，强化源头管理，提升管理水平。区审计局继续抓好审计整改持续跟踪检查制度，确保审计整改落到实处。审计整改情况，区政府将在今年年底前向区人大常委会专题报告。继续加大审计公开力度，对部分单位预算执行审计、专项资金审计调查、政府投资项目竣工决算审计的结果，经批准后区审计局将依法向社会公告。