上海市宝山区退役军人事务局2023年度
预算执行及其他财政收支情况的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，区审计局派出审计组，自2024年4月至5月，对上海市宝山区退役军人事务局（以下简以称“区退役军人局”）2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并延伸审计了4家所属单位。现将审计结果公告如下：
一、基本情况和审计评价
区退役军人局为区级预算主管部门。2023年部门预算由区退役军人局本部和4家所属预算单位的预算组成。区财政局批复区退役军人局2023年度部门财政支出预算总额为22722.12万元，调整后的财政支出预算总额为30456.38万元。2023年，区退役军人局实际收到财政拨款27928.74万元。
审计结果表明，区退役军人局能够根据国家预算管理的法律法规，组织好本部门2023年度预算编报工作。预算执行基本符合国家有关规定，会计核算基本遵守有关财经法规。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。
二、审计发现的主要问题
（一）所属军休一所、军休二所、宝山烈士陵园宕存结余资金共计28.15万元，未及时上缴财政。
（二）军休一所部分现金收入、局本级领取备用金等未登记现金日记账。
（三）宝山烈士陵园多报销差旅费995元，审计指出后已收回。
（四）局本级采购慰问品10.5万元，参与比价的三家供应商之间存在关联关系。
（五）军休二所签订补充合同时变更了物业服务费支付时间，变更依据不充分。
（六）军休一所部分待报废资产未及时进行处置，账面原值共计52.56万元。
（七）宝山烈士陵园电子围栏工程未按规定计入固定资产，涉及金额8.87万元。
三、审计处理情况及意见
对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告。对财政财务收支管理方面的问题，要求区退役军人局及所属单位进一步加大对结余资金的清理力度，严格执行现金管理制度。对内部管理方面的问题，要求区退役军人局完善内部控制，强化采购和合同管理，确保采购过程公平公正，合同签订规范。对资产管理方面的问题，要求区退役军人局督促所属单位加强资产管理，规范资产处置及核算，确保账实相符和账账相符。
具体整改结果由区退役军人局向社会公告。
上海市宝山区审计局
2024年9月9日
