机关各部门、各预算单位、镇属公司：
为切实做好2025年本镇部门预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》等有关规定，以及进一步深化完善预算编制和管理改革的工作要求，现将编制2025年本镇部门预算有关事项通知如下：
一、指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和二十届二中、三中全会精神，紧紧围绕市委、市政府和区委、区政府决策部署，坚持稳增长、保重点、优结构、强绩效、过紧日子，提高财政政策的精准性、可持续性，不断增强对中央、市委、市政府以及区委、区政府重大战略任务及发展规划的财力保障。加强财政资源统筹，严格落实习惯过紧日子要求，坚持有保有压、保障重点，支持加快推进宝山“一地两区”建设。深化预算管理改革，夯实预算管理基础，加快推进成本预算绩效管理、预算管理一体化系统应用，硬化预算安排和执行约束，切实提升财政资金使用质效，进一步推动部门预算管理规范透明、约束有力、讲求绩效。
二、编制原则
（一）公共财政原则。各预算单位和机关各部门（以下简称：各单位）应深化预算管理制度改革的要求，切实实施有保有压，持续调整优化支出结构，把习惯过紧日子作为长期坚持的方针，将财政资金投向重点领域。
（二）综合预算原则。各单位应按规定将所有收入和支出全部纳入部门预算管理，在编制支出预算时，应加强财政拨款收入、事业收入、其他收入等各项收入和以前年度结转资金的统筹管理以及资金资产的统筹配置。
（三）量力而行原则。各单位应综合考虑本部门和本单位当年收支增减变化因素，各项事业发展所需资金应与财政承受能力相适应，做到积极稳妥、量入为出，确保收支平衡。
（四）科学编制原则。各单位应依托预算管理一体化系统，加强区对镇专项转移支付的管理，提高基本支出预算的准确性和完整性，完善项目支出管理，健全预算安排约束机制。
（五）全面绩效原则。各单位应按照全方位、全过程、全覆盖的要求，将绩效理念和方法融入预算编制、执行、监督全过程，将绩效结果作为预算安排、政策调整的重要参考。
三、编制范围
（一）各行政、事业单位和机关各部门
（二）镇属公司
（三）与镇财政有领拨关系的其他单位
四、编制内容
部门预算编制内容包括收入预算、支出预算、政府采购预算和政府购买服务预算四大部分。
（一）收入预算
收入主要包括财政拨款收入、事业收入、事业单位经营收入和其他收入。各单位应具体分析历年收入情况和预算年度收入增减变动因素，测算预算年度取得的各项收入来源。
（二）支出预算
根据预算管理一体化要求，支出预算按照性质和用途分为基本支出（人员经费、公用经费）和项目支出（其他人员类、其他运转类和特定目标类）。人员经费应严格按照人事部门规定标准和财政部门下发的各类定员标准编制，人员变化要做出详细说明;公用经费应按照定额、定项编报。项目支出是各单位为完成特定的工作任务或实现事业发展目标，在基本支出之外发生的支出，按照保障重点、兼顾一般、优化结构、讲求效益、零基预算的原则编制，包括民生保障类、城市运行养护类、工程建设类和产业扶持类等。
（三）政府采购预算
各单位在编制部门预算的同时，应按照《政府采购法》《政府采购法实施条例》《上海市政府集中采购目录及标准（2024年版）》的规定，编制本单位的政府采购预算，要正确填报项目拨付方式、采购目录、采购品目和采购方式，强化政府采购预算管理。
为推进绿色低碳转型样板区建设，贯彻落实《进一步支持我区绿色低碳高质量发展的采购工作方案》，强化政府机关绿色采购责任。各单位要将绿色采购要求前移到采购需求编制环节，在技术、服务等指标满足采购需求的前提下，优先或强制采购节能环保产品、新能源产品、绿色建材、绿色包装等，并将绿色采购因素嵌入到采购文件审核、履约验收等各个环节，从采购源头落实绿色低碳发展的采购政策。
（四）政府购买服务预算
各单位在编制部门预算的同时，应按照《宝山区政府购买服务实施办法》规定，准确把握政府购买服务范围，加强政府购买服务预算承受能力评估，在充分开展需求调查的基础上合理确定购买服务需求，客观必要地编制本单位的政府购买服务预算。要正确填报政府购买服务项目目录，提升政府购买服务管理的规范化、精细化、信息化水平。
五、编制要求
（一）强化财政资源统筹，提高财政保障能力
一是加强财政资金统筹安排。加强一般公共预算、政府性基金预算有机衔接、统筹安排。积极争取市级、区级部门的支持，对符合市级及区级转移支付范围的项目，按规定优先使用市级区级资金。
二是加强各单位资金管理。各单位应将依法依规取得的各类收入全部纳入单位预算，实事求是编制收入预算，未纳入预算的收入不得安排支出。各部门应加强所属单位事业收入、经营收入等非财政拨款收入和非财政资金结余的审核，并按照优先使用非财政资金、后申请财政资金的原则，编制全口径支出预算。
三是加强财政资产资源统筹配置。各单位应提高资产使用效益，强化资产配置与资产存量挂钩机制，以存量制约增量，以增量调整存量，对达到使用年限但都够继续使用的资产，不得安排支出预算用于资产更新。2025年，原则上不安排新增资产。
（二）坚持习惯过紧日子，有保有压聚焦重点
一是强化落实重大战略任务的保障能力。各单位要将落实中央和市委、市政府及区委、区政府决策部署放在预算安排的首要位置，坚持统筹兼顾、突出重点，全力保障推进科创中心主阵地、国际大都市主城区、绿色低碳转型样板区建设等资金需求，将科技、教育、环保等关键领域摆在突出位置，支持重点区域和美丽、便利、人文、平安“四个城区”建设，推动区域高质量发展。
2025年项目支出继续按照从严从紧、能省则省的原则安排，着力解决经批准的政府聘用辅助人员，城市运行养护、城市安全、民生保障、产业扶持和场馆运行、办公用房租赁、物业管理、信息化运维等保障基本运转的经费，以及上级考核项目、政府实事和民心项目、区委、区政府决策实施的项目、已实施政府采购的跨年项目。其中：政府聘用辅助人员，在现有人员基础上只减不增，经费从严控制，不再安排政府聘用辅助人员的公用经费。
二是深化零基预算理念运用。各单位安排预算要坚持量入为出，打破基数概念和支出固化格局。加强基本支出定员定额管理，合理保障部门正常运转和基本履职需要。严格落实国家、上海市、本区统一的支出政策，不得自行出台新的民生政策，或对现有政策提标扩面、延长执行期限。要按照轻重缓急将各项支出需求纳入年初预算，优先保障刚性支出。坚决兜牢“三保”底线，坚持保工资、保运转、保基本民生支出的优先顺序。在未足额安排“三保”支出前，原则上不得安排其他支出预算。
三是严格落实习惯过紧日子要求。各单位要牢固树立党政机关习惯过紧日子思想，把艰苦奋斗、勤俭节约作为预算编制的指导思想和长期方针，把牢预算管理、资产配置、政府采购等关口，做到精打细算、节用为民。
四是严格加强“三公”经费管理。“三公”经费预算总量和分项数原则上不得超过2024年预算数。严格出入境审批，不得安排无实质性内容的一般性因公出国（境），行政和参公事业单位不得使用非财政拨款安排因公出国（境）费；节约公车购置和运行维护费，加强保留车辆使用管理，原则上不得购置更新一般公务用车，规范油卡使用管理。
要重视“三公”经费预算填报，注重与部门预算经济分类的衔接。其中:因公出国（境）费用年初预算由区外事办统一填报，在项目支出中安排，通过预算调整落实到相关部门。公务接待费和公务用车运行维护费年初预算由各单位结合历年经费使用情况分析填报。公务购车年初预算统一由区机管局填报。
五是从严控制一般性支出。行政机关除保障政府正常运作外，大力压减行政开支;事业单位勤俭办一切事业，以最精简的资金资产保障单位。非刚性非重点项目支出可压尽压、应压尽压，可干可不干的项目一律不予安排。严格执行各项经费开支标准，人员经费按照编制内实有人数和支出标准安排，公用经费按定额标准安排。大力精简严格控制论坛、节庆、展会等公务活动，严格实施会议、培训等公务活动计划管理，鼓励采取视频、电话、网络等线上方式开展。不得购置、新建和新增租赁办公用房，除必要的危房修缮外，现有的办公用房不得重新装修。
（三）深化预算管理改革，提高资金使用效益
1、推进项目库常态化管理。预算支出应全部以项目形式纳入预算项目库，实施项目全生命周期管理。各单位要提前谋划项目，将立项入库、申报要素、实施执行、滚动管理、结束终止等环节串联起来。按照“轻重缓急”的原则进行排序，并确定项目实施周期、支出总额和绩效目标等，确保入库项目依据充分，支出内容明确具体,预算一经批复即可实施。新增入库项目应当按规定开展事前绩效评估等前期工作。
各单位应加强对所属单位的项目管理，逐步优化规范同类项目、同类支出的预算编制，加大项目精简整合力度，清晰反映部门主要职责和工作重点。项目支出预算表实行三级细化管理，其中:一级项目为单位履职所需实施的具体工作事项，由财政部门在库中统一设定模板;二级项目是按工作事项分项细化项的具体工作内容，由单位从项目库中选择项目编制预算；三级项目是按每项工作内容的具体经费预算情况。要根据支出的具体用途，准确使用功能分类和经济分类科目，涉及多个经济分类支出项目的，必须细化至三级明细。
2、推进成本预算绩效管理。各单位要牢固树立成本效益理念，将成本效益分析方法运用到预算管理全过程，实现降本、增效、优化管理。要深入开展成本预算绩效分析，将分析成果作为2025年预算编审的重要依据。
3、推进预算绩效管理提质增效。各单位要积极履行预算绩效管理主体责任，在部门预算编制、执行、监督的全过程中体现绩效导向。应加强事前绩效评估，完善绩效目标管理，提高绩效目标和指标质量。重点推进转移支付、专项债券、政府采购、购买服务等重点领域绩效评价。
（四）夯实预算管理基础，增强预算约束刚性
一是深化预算管理一体化系统应用。各单位规范使用预算管理一体化系统，严格遵守执行国家安全保密制度，加强信息定密、数据安全和用户权限管理。同时，加强预算数据分析应用，用好预算管理一体化系统基础信息库、预算项目库、绩效指标库，全面掌握预算收支、执行和会计核算等信息。
二是硬化预算安排与执行约束。各单位要严格执行人大批准的预算，以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出，预算执行中，严禁挤占或挪用“三保”资金。
三是完善各类监督与预算安排挂钩机制。将各类巡察、审计、预算监管、执行监控、人大联网监督等工作中发现的问题作为优化年度预算安排的重要参考。
（五）健全预算管理机制，推动预算透明公开
一是积极推进预决算信息公开。各单位在持续做好预决算信息公开工作的同时，公开除涉密信息外一级项目绩效目标和绩效自评结果信息。做好“三公”经费、财政专项资金、政府采购等信息公开。
二是认真做好其他相关工作。各单位严格遵守财经法律法规和制度规定，严禁多报、虚报在编人数，严禁重复、多头申报或虚报项目预算。各单位应严格规范实施购买第三方服务，重点审核项目立项必要性是否充分，严禁借政府购买服务名义变相用工和举债融资。编制政府购买服务预算时，需正确填报项目所属目录，合同订立应明确服务的内容、期限、数量、质量、价格等，着力提升项目执行的规范性和绩效。
六、其他
（一）推广预算单位网上报销改革工作
推广预算单位差旅、办公经费电子凭证网上报销改革的工作，是进一步规范预算单位公务人员出差管理和办公经费报销管理，降低党政机关行政管理成本，促进电子发票普及应用，实现全流程电子化、无纸化的全新财务报销体系的重要工作。各单位作为该项改革工作的第一责任人，要积极开展应用，确保电子报销新理念、新业务推广到位。
（二）报送时间及要求
1、时间安排
2025年各单位部门预算的编制实行“二上二下”编制程序。具体时间安排如下：
（1）“一上”。10月15日前，各预算单位上报经审核的部门预算建议数。
（2）“一下”。11月15日前，镇财政将预算控制数下达给各预算单位。
（3）“二上”。11月30日前，各预算单位反馈镇财政下达的预算建议情况。
（4）“二下”。12月10日前，镇财政完成2025年预算初步方案，报镇政府审核后，提交镇人大主席团会议初步审查。
在镇人代会审议批准通过2025年财政预算后7个工作日内，镇财政将部门预算批复至各预算单位。
2、报送要求
（1）《部门预算表》经系统上报镇财政所，纸质材料经单位负责人、分管领导签字盖章后上交镇财政所。
（2）《三公经费预算表》纸质材料经单位负责人、分管领导签字盖章后上交镇财政所。
上海市宝山区罗泾镇人民政府
2024年9月19日