对2014年度本级预算执行和其他财政收支审计报告所反映的问题，区委、区政府高度重视，分别召开区委常委会和区政府常务会议，专题讨论审计情况。区审计局认真贯彻区七届人大常委会第28次会议对《关于宝山区2014年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》的审议意见，落实区政府有关要求，加强审计整改跟踪检查工作力度。检查结果表明，有关部门和单位积极采纳审计意见和建议，采取各种措施加以整改。
一、区财政局组织执行本级预算的审计整改情况
（一）关于预算编制方面的问题。对部门预算中工作经费和专项业务费等支出预算编制质量不够高,影响预算执行率的问题，区财政在组织2016年预算编制中,已要求进一步细化“工作经费”、“专项业务费”等项目经费预算内容,明确资金使用方向,并加强资金使用情况的监督检查;对土地收益安排的城市基础设施建设和土地出让业务费支出预算未细化到项目及预算约束力不够强的问题，区财政将进一步加强对乡镇土地储备和出让计划的前期调研，指导和督促镇政府扎实推进土地出让的前期工作，夯实土地出让收支预算编制基础。2015年提前编制和细化2016年政府投资计划和预算，进一步明确区级土地出让收益安排的政府投资项目;对2014年我区国有资本经营支出预算不够优化的问题，区财政拟于2016年统筹安排国有资本经营预算支出，加大对区属企业产业发展、民生保障、基础设施建设等重大项目的投入,改变以往“谁上缴、谁使用”的现状。
（二）关于专项资金管理方面的问题。对市重点学科和特色专科项目补贴资金管理相对分散的问题，区财政将协同相关部门对不同部门管理但支持方向和对象及用途相近的专项资金予以整合;对支出绩效管理有待深化的问题，区财政将进一步扩大绩效目标管理，稳步推进预算绩效管理信息化建设，尝试部门整体绩效评价和财政政策评价，将绩效评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。在此基础上，逐步出台适合我区的各类绩效评价的指标体系;对镇级配套资金未能及时足额到位的问题，区财政已向“联席会议”平台提出相关建议，将镇级资金配套情况纳入考核。
（三）关于资产管理方面的问题。对政府投入或依法取得的公益类设施、设备等资产管理的责任主体未明确、管理措施尚未跟进的问题，区财政将通过资产清查，督促预算单位完善“公共基础设施”台帐,提请上海市财政局完善资产管理信息系统，健全资产管理信息,进一步规范预算单位公共基础设施的投入、使用和处置。
（四）关于配套费收缴方面的问题。审计期间区住房保障局已将17101.52万元城市建设配套费缴入财政专户。区财政局加强与区住房保障局沟通，建立定期对帐制度，确保城市建设配套费及时足额收缴入库。
二、部门预算执行的审计整改情况
关于预算管理方面的问题。区绿化市容局已将资产处置等收入84.53万元上缴国库，其下属征费中心对留存的生活垃圾处置征收管理费94.08万元纳入了单位预算管理;区信息化服务中心等2个单位提前列支120.39万元的问题均进行了帐务处理；区房管局等单位历年专项结余资金3392.96万元已上缴区财政。
关于执行财经制度方面的问题,区环保局表示对办公设备的购置将严格执行政府集中采购制度，执法车辆的保险、维修、加油实行定点采购；区绿化市容局对不当计提医疗基金和工会经费46.65万元的问题已作账务调整处理，冲减支出。
关于内部管理中存在的问题。区环保局等单位已将账外固定资产224.89万元登记入账；区财政局通过对全区各单位开展资产清查，督促相关单位摸清家底，加强固定资产管理；对部分费用支付依据不够健全，手续不够完备等问题，区团委等单位表示严格按照财务管理制度要求，完善支付依据和手续，规范财务收支行为,杜绝类似问题再次发生。
三、专项资金审计调查整改情况
（一）先进制造业专项资金使用管理绩效审计整改情况
对企业技改项目产出效果未达到预期目标的问题，区经委将结合市经信委做好项目跟踪和验收工作，正在追缴个别项目因旧设备误入技改范围而多得的财政专项补贴资金10.10万元。对项目库建设、绩效评价还不够完善的问题，区经委承诺进一步完善项目库管理和评审专家库，加强对财政扶持项目的绩效评估工作，促进提升财政补贴资金的投入效果。
（二）环保专项资金使用管理绩效审计调查整改情况
针对专项资金使用管理实施细则不够细化,补贴的范围标准不够明确的问题，区环保局已修订《环境保护专项资金使用操作流程》，进一步明确了立项、验收、后续跟踪检查等管理要求和操作程序，并承诺将持续跟踪项目实施效果，对出现问题反弹的项目予以督查通报。并按照出台的环保专项资金绩效评价办法，客观评价环保专项资金投入效果。针对资金支出结构不够优化的问题,区环保局表示在取消与网格化环境综合整治项目存在部分重叠现象的扬尘污染防治项目基础上，采取措施合理分配专项资金，将污染源治理项目纳入区行政服务中心窗口向社会公开接受企业申请，拟将2016年环境保护能力建设支出纳入部门预算管理。针对专项资金预算管理不够到位的问题,区环保局将进一步提前项目申报、计划编制时间，提高环保专项资金当年预算执行率。
（三）生活垃圾分类及处置专项资金使用管理绩效审计调查整改情况
针对生活垃圾分类减量工作推进机制不够健全，部门工作合力有待加强等问题，区绿化市容局着手完善垃圾分类联席会议工作机制，进一步细化明确各成员单位职责，健全生活垃圾分类工作分工协作运行机制，促进形成部门工作合力。针对单位生活垃圾处理收费管理不够完善的问题，该局草拟了《宝山区单位生活垃圾处理费征收实施细则》，将明确处理费的用途、征收流程、返拨机制和监管办法等，规范征收管理费的使用管理，按规定程序批准后适时出台。针对住宅小区生活垃圾分类投放效果总体不佳的问题,区绿化市容局组织发动区联席会议办公室成员单位、街镇、社区志愿者三级宣传网络，进一步深入垃圾分类宣传指导工作；进一步扩大绿色账户干湿分类激励试点范围，促进市民提升垃圾分类投放积极性；规范环卫作业干湿分类收运、源头分类计量，为科学评估垃圾分类减量效果提供实证数据。
（四）政府投资信息化项目建设及运行绩效情况专项审计调查结果整改落实情况
针对部分政府信息化项目建设存在信息孤岛现象，共享率较低的问题，区信息委结合《宝山区深化智慧城市建设“十三五”规划（草案）》制订，加强顶层设计，完善了智慧城市框架体系；加强政府信息化项目统筹规划和管理，将于2015年底出台《宝山区政府数据资源向社会开放工作计划》、《宝山区网上政务大厅建设与推进工作方案》，并加快建设全区统一的电子政务数据中心、宝山区公共安全视频监控共享平台建设，推进区域信息化资源的整合和共享力度。针对部分单位重建设轻应用的问题，区信息委拟发布《“智慧宝山”信息化项目绩效评估办法》，建立重点信息化平台应用通报机制和信息化项目推进例会制度，促进和指导各单位提升信息化应用实效。针对信息化管理专业队伍力量较薄弱的问题，区信息委将加强对区信息化管理队伍的业务指导和针对性培训指导，每年组织开展信息技术和信息安全培训，并探索通过第三方购买服务等途径，解决专业队伍人员和技术能力不足的问题。
四、政府投资项目审计整改等情况
（一）生态专项建设工程项目
生态公司内部工作流程和管理制度不断完善，建设资金管理、建设程序、项目管理等方面存在的问题逐步得到整改。区委、区政府对生态公司管理体制、薪酬管理已明确了整改方向。但公司注册资金和部分调整的建设项目资金来源，生态公司与相关部门还在协调中。本次跟踪审计也发现在项目招投标、资金使用、车辆管理和投资控制、竣工决算、运营管理等方面还存在不足。目前生态公司正在落实整改中。
（二）宝山工业园区公共租赁房建设项目
对代建项目内部管理制度，前期服务、招标代理、投资监理等服务采购，总包单位和投资监理履约等方面存在的问题，代建单位宝房集团表示将不断规范建设管理。
（三）区交通管理八项措施项目
宝山公安分局、区市政署等单位按照项目建设管理规范要求，修订完善了建设项目招投标、合同签订、资金使用等内部管理制度；宝山公安分局能发挥内部审计职能作用，促进项目规范管理。但抽查部分项目总包单位工程现场管理情况发现，项目现场建设管理存在疏漏，个别工程竣工决算资料不完善。目前区审计局正在抓紧督促建设单位完善竣工决算资料，力争年内完成竣工决算审计。