对2013年度本级预算执行和其他财政收支审计报告所反映的问题，区委、区政府高度重视，分别召开区委常委会和区政府常务会议，专题讨论审计情况。九月份专门召开审计整改工作推进会，听取被审单位对审计中发现问题的整改落实情况。区审计局认真贯彻区七届人大常委会第二十次会议对《关于宝山区2013年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》的审议意见，落实区政府有关要求，加强审计整改跟踪检查工作力度。检查结果表明，有关部门和单位积极采纳审计意见和建议，采取各种措施抓好审计整改工作，报告中反映的问题基本得到了纠正和整改。
一、区财政局组织执行本级预算的审计整改情况
（一）关于单位预算管理有待规范的问题。对建设项目管理费未实行预算管理的问题，区财政结合目前管理的现状，要求建设单位上报细化到项目的年度管理费预算，并加强建设单位管理费使用的监督。拟会同相关部门研究制定全区统一的建设单位管理费实施办法，明确开支范围、定额标准，进一步规范建设单位管理费的使用；对年度预算调整前发生的“一事一议”项目未及时调入部门预算的问题，表示按要求及时纳入单位部门预算管理，并研究规范预算调整后的追加预算的管理办法，确保预算的完整性。
（二）关于预算编制质量有待提高的问题。区财政局表示将督促相关部门提前启动项目立项调研和论证，建立项目储备库，细化专项资金预算，提高专项资金预算执行率。
（三）关于绩效评价机制有待完善的问题。区财政局将加大财政资金绩效评价的力度，全面推行绩效的前评价、跟踪评价和后评价；积极探索绩效评价结果的应用，通过前评价加强对项目的认证，为科学合理编制预算提供依据；加强对各单位的宣传和指导，要求相关主管部门根据各自专项资金的特性制定绩效评价制度。
（四）关于部分土地补偿收入未及时上缴国库的问题。区土地储备中心在审计期间已将划拨土地使用权补偿费本息收入431.28万元上缴区财政。
（五）国资经营预算编制基础有待夯实的问题。区财政局和国资委将在进一步摸清我区国有企业数量、资产经营状况，理顺企业产权关系和管理体制等基础上，逐步扩大国资经营预算编制的范围，合理安排国有资本经营预算支出的方向。
二、部门预算执行的审计整改情况
关于预算管理方面的问题。区科委和所属河口科技馆已将2013年度办公房出租收入和补贴收入141.07万元上缴区财政；区农委及所属单位已将历年专项结余资金381.84万元上缴区财政；区残联将历年市拨专项资金结余将纳入预算管理;针对部分专项资金分配的原则和标准不够明确的问题,区农委制定了委系统财务管理的若干规定，明确了专项资金的审批程序、资金使用管理和二次分配的对象等要求，并表示将加强资金使用的监督检查和指导，确保专款专用。关于执行财经制度方面的问题。对无许可证收费的问题，区档案局已承诺逐步规范档案物品代办服务；区疾控中心已停止收取卫生文摘报（自编）订阅费。对不当计提人才发展基金437万元的问题,宝山中西医结合医院已按要求归还原渠道，冲销医疗业务成本。关于内部管理中存在的问题。区农委及所属单位对应收未收的应收款131.61万元已收回15.31万元，其余仍在催收。针对部分支出事由不明、原始附件不够齐全等问题，区公证处等单位均表示严格按照财务管理制度要求，完善支付依据和手续，规范财务收支行为,杜绝类似问题再次发生。
三、专项资金审计及审计调查整改情况
（一）科技创新专项资金使用管理及其效果情况审计调查整改情况
针对扶持项目立项滞后影响预算执行效率、项目资金分配较散等问题，区科委依托宝山区产业发展专项资金网上申报平台，将探索建立科技项目库，为制定年度扶持计划和细化项目预算编制提供技术支撑，并实施统一的动态跟踪管理。针对项目执行及管理环节、项目验收及后续管理环节存在的问题，区科委将依托项目库通过立项审核、实地抽查、跟踪检查、评审验收、违规处理等五方面加强管理和约束。区科委还组织编制了《宝山区科技创新专项资金绩效评估体系》，明确了绩效评估的依据、方法、关键指标、评估等级划分等内容；会同区财政局制定了2014年科技创新专项资金绩效跟踪评价工作方案。
（二）农业产业化和农业规模经营专项资金使用管理及其效果情况审计调查整改情况
针对农业规模合作经营方式不够规范的问题，区农委正在对其经营方式开展核查和研究对策。针对预算编制不科学、不细化的问题，区农委在编制2015年产业化项目预算时，已按实编制并细化到项目，以切实提高预算的执行率。针对扶持资金引擎作用不显著问题。区农委已经会同区财政等有关部门，修改了《宝山区农业产业化发展和农业规模经营专项资金使用管理办法》，提高对设施设备投入的补贴标准；对投资规模达200万元的项目，要求提供专项资金绩效评估结果，逐步推进专项资金的绩效评估工作。针对专业合作社职工老龄化问题。区农委正在研究制定吸引年青人到农场工作的激励政策。此外，为了提高规模经营的盈利水平，区农委督促镇村制定和完善合作社（农场）的考核和奖惩制度，充分调动经营者和职工的积极性；进一步完善现有的扶持政策，拟定了《关于进一步稳定和完善本区农业规模经营的补充意见》、《关于2014年继续增加农业生产补贴提高农民收入的意见》等政策；对粮食生产开展家庭农场等试点工作，制定了《宝山区家庭农场试点实施意见》，已上报区政府。
（三）卫生医疗设备专项资金使用管理及其效果情况审计调查整改情况
针对各医院分散采购的设备缺乏监管、医疗设备的使用绩效缺乏有效跟踪管理的问题，区卫计委正研究设立宝山区卫生系统药品、医疗设备器械部门集中采购监督管理中心，制定《宝山区卫生系统药品、医疗设备器械部门集中采购管理办法（试行）》，并将医疗设备的使用效益列入对公立医疗机构的考核，并要求各医疗机构加强所属科室考核，提高医疗设备使用效益。针对设备采购计划编制滞后，导致预算执行率偏低的问题，区卫计委在编制2015年度预算时已要求医疗设备采购计划编制与预算编制时间同步，增强预算编制的针对性，提高年度预算执行率。针对医疗信息化系统未实现数据对接的问题，区卫计委将结合卫生系统信息化建设，逐步完善医疗设备管理信息网络，提高设备信息资源的综合利用。
（四）残疾人就业保障金使用管理及其效果情况专项审计整改情况
针对街镇实施的助残工程项目建管和结余资金管理还不规范的问题,区联残目前正在研究制订宝山区残联建设项目管理规定，明确区残联和街镇的分工和责任，规范项目管理、竣工决算审计和资金结算等工作。针对“送康复服务上门”项目质量和效果缺乏定期考核评估的问题，区联残对助残项目进行了整合，年底前将落实考核内容和措施。
四、政府投资项目审计整改等情况
（一）生态专项建设工程项目
区审计局对该项目第六次跟踪审计结果表明，宝山绿色生态置业公司经过多年探索和努力推进，项目管理能力不断提高。针对上一年度跟踪审计发现的问题，生态公司采取整改措施，取消了绿化补种款，建立了固定资产管理制度并安排了专人管理，完善了交地与资金支付相关审核手续等。本次审计过程中，生态公司边接受审计边积极整改，针对设计合同中止原因与事实不符的情况，撤消了不合理的补充协议；针对施工现场管理方面的问题，及时组织施工、监理单位落实整改，能即时整改的事项已基本整改到位，无法即时整改事项已作出改进承诺；投资监理已着手完成长期未进行的动态投资分析工作。
（二）复旦大学附属华山医院（北院）新建项目竣工决算审计
2009年2月市发改委批复该项目概算总投资43,015万元。该项目于2010年1月开工，2012年11月竣工，2013年3月末竣工备案。期间在区建管中心配合和支持下，已完成工程造价审计。现项目产权登记接近尾声，有关费用支出将明确，项目竣工财务决算审计正在进行。
（三）区交通管理八项措施项目跟踪审计
2013年11月区发改委批准该项目总投资17255万元。其中：宝山公安分局实施六项，投资额12382万元（含市级901万元）；区建交委实施两项，投资额4873万元。截至2014年6月30日，该项目合计到位资金12881.49万元，已支付资金总额1247.62万元。本次阶段性跟踪审计结果表明，该项目会计核算基本遵循相关会计准则和财务制度的规定；宝山公安分局、区市政署等单位按照项目建设管理规范要求，修订完善了建设项目招投标、合同签订、资金使用等内部管理制度；宝山公安分局能发挥内部审计职能作用，促进项目规范管理。对抽查发现的个别施工现场管理有疏漏的问题，有关单位表示将完善管理。