对2011年度本级预算执行和其他财政收支审计报告所反映的问题，区委、区政府高度重视，分别召开区委常委会和区政府常务会议，专题讨论审计情况及审计整改工作。区审计局认真贯彻区七届人大常委会第六次会议对《关于宝山区2011年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》的审议意见，落实区政府有关要求，加强审计整改跟踪检查工作力度。检查结果表明，有关部门和单位积极采纳审计意见和建议，采取各种措施抓好整改工作，报告中反映的问题得到了纠正和整改。
一、区财政局组织执行本级预算的审计整改情况
（一）关于部分专项资金预算编制和使用管理有待完善的问题。区财政局2012年启动了公用经费综合定额改革工作，进一步分清预算单位基本支出和项目支出，以此为契机将督促相关部门进一步细化专项资金预算编制，减少预算代编和预留项目，提高预算编制的科学性和执行的操作性，并要求有关单位研究制订公共文化发展等专项资金使用管理制度，促进发挥财政资金使用效益。
（二）关于全额拨款事业单位年终结余分配不尽合理的问题。区财政草拟了《关于进一步规范行政事业单位财政拨款结转和结余资金管理的通知》，规定事业单位公共财政拨款基本支出结转不得提取职工福利基金和转入事业基金，全额拨款事业单位结余分配问题将得到解决。
（三）关于公务卡使用推行力度有待加大的问题。区财政会同监察等部门共同研究制定了《宝山区区级预算单位公务卡强制结算目录》，明确从2012年9月1日起所有实施公务卡制度改革的预算单位必须执行强制结算目录，属于财政授权支付的办公费等17类支出必须严格按规定使用公务卡结算，并将加强监督检查。
（四）关于部分基本建设、政府采购项目清理不够及时的问题。区财政正在清理和督促有关单位落实项目的决算工作。区财政在《关于进一步规范行政事业单位财政拨款结转和结余资金管理的通知》中明确，对当年政府采购项目形成的结余资金由区财政收回，对某一年度安排的项目支出连续两年未使用或者三年内未使用完形成的结余资金视同结余资金上缴区财政。
二、部门预算执行的审计整改情况
对部分收入未纳入预算和收支两条线管理的问题，区财政等单位表示从2013年起将各项收入纳入预算管理。区教育局将所属国资中心收缴学校房租收入1020万元已纳入收支两条线管理；对资产管理中存在的问题，各单位已将账外固定资产补记入账，并表示将加强资产监管；对部分预算单位招待费、会务考察等支出原始凭据不够健全的问题，各单位表示将规范支付方式及手续，积极使用公务卡消费，自觉杜绝大额现金支付。
三、专项资金审计及审计调查整改情况
（一）服务业发展引导资金使用管理及其效果情况专项审计整改情况
针对扶持政策对有关项目补贴标准和范围不够明确和细化的问题，区商务委制定了《宝山区服务业发展引导资金使用管理办法实施细则》，对相关扶持政策的类别定义、扶持标准作出了进一步明确和细化，并经区支持产业发展专项资金管理联席会议审议已准予实施。针对项目补贴以立项批复的投资额为依据，未按实际投资额进行补贴的问题，区商务委明确了项目投资总额的界定范围；进一步规范了资金拨付程序，采取一次核定、分次拨付，即在项目审核通过后，拨付核定金额的70%，其余待项目验收通过后拨付。针对个别镇配套资金未及时到位的问题，由区支持产业发展专项资金管理联席会议牵头，会同相关委办局于2012年6月开展了资金配套及使用管理情况的专项检查。区商务委在2012年支持产业发展项目申报工作中明确要求，街镇配套资金的项目，在向区财政申请区级专项资金扶持时，街镇配套资金必须先行到位。
（二）教育专项资金使用管理及其效果情况审计调查整改情况
针对专项资金计划编制滞后，项目预算不够细化，不少项目跨年度，当年预算执行率不够高的问题，区教育局表示将加强教育发展现状分析和形势的研判，通过加强与各学校的沟通，细化局本部专项资金预算，力求提高资金安排的科学性和准确性；针对项目审定价超中标价的问题，区教育局表示将严格执行内部制定的《校舍设施管理及专项经费审批权限规定》、《基建站关于在大修项目实施过程中项目内容增加、变更的审批权限的有关规定》，加强对学校基本建设及校舍修理项目的预算安排，完善深化设计，在项目实施中若发生较大变更将及时调整计划，控制项目决算价与中标价之间的差异；针对部分学校有的设备闲置未用或利用率不够高的问题，区教育局修订了《宝山区教育系统局属单位固定资产管理的暂行条例》和《宝山区教育系统局属单位资产处置流程》，对学校正确处置学校财产作进一步规范。针对所属单位资产管理中存在的问题，责成相关学校完善设施配备，有效使用购置、调入的资产，提高资产使用效益。区教育局表示，今后将加强对基层单位资产使用管理情况的监管。
（三）标准化菜市场建设运行管理绩效情况审计调查的整改情况
针对区镇两级政府投入力度有待进一步加大的问题，区商务委积极协调有关部门和街镇，加快推进标准化菜市场建设，确保工作有序推进。2012年确定建设五家标准化菜市场，11月底正式投入运营；重点解决局部地区菜市场经营面积紧缺问题，计划“十二五”期间增加菜市场经营面积1.2万㎡。通过政策扶持和引导，鼓励街镇以建设成本价回购新建居住区配套的标准化菜市场，支持区属国资企业尝试回购菜场经营权，逐步加大政府对标准化菜市场的调控力度。针对长效管理机制有待完善的问题，区商务委积极协调有关部门进一步完善《宝山区菜市场建设和管理实施意见》，明确各部门的管理职责，强化内部管理。为加强菜市场的软件建设，目前区商务委会同相关街镇草拟了《宝山区商务委员会2012年食品流通安全信息追溯体系建设工作实施方案》，明确了6家菜场追溯系统建设推进节点。
（四）廉租房和公共租赁房资金筹措使用管理情况审计调查的整改情况
针对市有关部门规定的廉租住房补贴标准较低，靠租金补贴和住房保障家庭自身的经济能力难以在本区租赁到合适住房的问题，区房管局表示将密切关注市场租金水平的变化，做好调研工作，对市场信息和廉租对象租房情况及时反馈和上报，为市房管局调整租金标准提供参考依据；针对廉租住房保障对象的准入审核环节缺乏健全的信息共享机制，影响了家庭经济状况核对结果的真实性、准确性的问题，区房管局采取“两级审核、两级公示”，即街镇对申请家庭初审后，在其户籍所在地及居住地进行公示，再由区房管局进行复审，并在市房管局网站和区政府门户网站进行公示，使廉租房审核工作更加公开、公正。拟将健全信息共享机制，严格廉租房保障对象准入审核；针对街镇住房保障工作窗口人员属于项目用工，因工作量大、收入低等造成人员队伍不稳定的问题，区房管局进一步落实街镇住房保障窗口工作人员经费，加强专业培训。
四、政府投资项目审计整改等情况
区政府面对我区正处在转型发展的重要阶段，迎来新的建设发展时期的特点，完善了区重大工程建设领导小组及办公室，规范了政府投资重大建设项目建管机制，成立了区重大工程建设项目管理中心，以进一步提高工程建设和管理水平；区政府分管领导和相关部门对投资额变更较大的项目多次召开专题会议，进行分析研究，并要求相关部门要落实责任加强政府投资控制；区发改委积极调研，修订完善政府投资项目管理办法，不断完善项目管理和监督体系；区建交委逐步建立了初步设计概算评审及批复制度，以促进建设单位重视项目前期基础工作，加强政府投资源头控制。
（一）生态专项建设工程项目跟踪审计
针对第三次跟踪审计时发现的问题，生态公司积极整改落实，对于暂时无法整改的情况，进行了原因分析。针对项目年度资金预算编制不够完整和由于动迁交地、工程进度与计划存在差异，形成部分资金未安排使用的问题，生态公司表示今后在动迁和工程进度上严格控制，力争做到编制的投资计划与执行同步；针对部分项目概算尚未申报审批，建设程序有待完善的问题，目前项目可行性研究报告的调整报告已得到市发改委的批复,生态公司正在编制项目总体概算；针对工程造价审计中发现的问题，生态公司已要求投资监理加强初审复核工作,并督促施工方加快提供单体工程项目结算审计资料。
（二）吴淞口国际邮轮码头跟踪审计
该项目由市发改委备案，审计管辖权属于市审计局。区政府要求区审计局实施内部监督，区审计局正在对该项目进行工程造价审计，截至目前，一期水工部分的结算审计初稿已完成，正在征求意见。由于部分项目设计变更的书面资料以及客运大楼的竣工图纸尚未完成，区审计局正在督促建设单位尽快完成审计相关资料的准备工作。