2009年度宝山区财政预算执行
和其他财政收支审计结果整改情况报告
六届人大常委会第25次会议听取和审议了《关于宝山区2009年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。对2009年度本级预算执行和其他财政收支审计报告所反映的问题，区委、区政府高度重视，分别召开区委常委会和区政府常务会议，专题讨论审计情况及审计整改工作。区审计局贯彻区人大常委会审议意见，认真落实区政府有关要求，加强审计整改跟踪检查工作力度。检查结果表明，有关部门和单位对审计查出的问题非常重视，积极采纳审计意见和建议，采取各种措施抓好整改工作，报告中反映的问题得到了纠正和整改。
一、区财政局组织执行本级预算的审计整改情况
（一）关于政府采购工作效率和工作质量有待提高的问题。区财政局于2010年上半年制定了《宝山区政府采购工作规程》，明确了各单位政府采购的执行要求和操作流程；下半年建立了区级单位政府采购联络员队伍，通过加强沟通联系，进一步提高政府采购的执行率；拟通过招标进一步扩大代理机构，着手制订《宝山区政府采购代理机构考评办法》、《宝山区政府采购供应商考评办法》，通过建立考核管理机制，进一步提高政府采购工作质量。
（二）关于财政转移支付办法有待进一步完善的问题。区财政局正积极研究完善镇级财政转移支付办法，在常住人口和可用财力统计口径逐步规范的前提下，探索研究各镇困难系数，促进转移支付分配更趋合理。同时，区政府拟进一步加大区级财力向镇级转移支付的力度，对区本级与镇级资金匹配从1：1提高到1.5：1以上。
二、部门预算执行的审计整改情况
关于专项资金预算编制和执行有待加强的问题。区政府高度重视，出台了《宝山区区级财政专项资金管理试行办法》、《宝山区行政事业类专项资金管理办法》、《宝山区促进企业发展专项资金管理试行办法》等制度，建立了区促进企业发展专项资金联席会议制度，通过“年初安排预算，全年定期会审，实行分类报批，配套资金预审”，确立项目及安排资金，加强对专项资金使用管理及效益情况的监督管理，提高专项资金的使用效益。关于部门资产管理有待加强的问题，各单位已根据审计意见将账外固定资产补记入账，并建立资产实物台账，进一步完善了管理措施。关于经费支出中存在的问题，区科委、区档案局、区合作交流办、区民防办等单位根据各自实际，建立和完善了相关财务管理制度，进一步杜绝了经费支出程序不规范、手续不健全的现象。
三、专项资金审计调查的整改情况
（一）科技发展基金使用管理审计调查整改情况
关于专项资金预算编制和核算不够规范的问题，区科委已完善专项资金预决算和使用管理办法，制定《科技专项基金审批表》，完善审批环节、项目信息等内容，并严格按照项目申请单位划拨资金。关于科研项目后期评估和跟踪制度不够健全的问题，区科委制定了《科技项目评审意见表》、《科技项目绩效评价计分表》，建立了科研投入及其成果绩效评估和跟踪反馈机制；根据审计建议修订了科技发展基金使用管理办法。
（二）村庄改造资金使用管理审计调查整改情况
关于村庄改造项目规划、设计和预算编制不够细化的问题，区新农办协同有关镇在2010年的村庄改造项目中，督促设计、审价等单位加强了前期认证调研，加强现场勘察测量等，力求细化设计方案和预算编制，2010年项目预算核减量明显减少。关于改造后村庄绿化养护经费保障、养护人员业务培训等管理机制有待进一步落实的审计建议，区新农办制定了《宝山区村庄改造长效管理指导意见》和《进一步加强本区村庄改造管理工作的通知》，对长效管理的队伍建立、资金保障、考核机制作出规定。
（三）环保专项资金使用管理审计调查整改情况
关于计划编制滞后，影响项目实施，资金沉淀较大的问题，区环保局拟将环境保护专项资金使用计划草案的编制进一步提前，改进项目计划编制的程序，并将环境保护专项资金由按计划拨付改为按实际使用数拨付，避免资金大量沉淀，提高资金使用效益。关于截污纳管设施存在缺口的问题，潘泾泵站进出口工程已于2010年6月份完工，罗泾泵站办证手续已办妥，并都已交付使用。
（四）为老服务资金使用管理审计调查整改情况
关于主管部门及各街镇对助老服务社财务监管中存在的问题，区民政局成立整改工作小组，要求各街镇开展自查自纠并进行重点专项检查，对409名老人提供的服务方式由直接给予补贴资金改为由居家养老服务员上门服务。关于审计提出的本区居家养老服务方面缺乏统一规范的指导性意见，管理制度亟待加强的审计建议，区民政局结合我区实际，正在拟定《宝山区居家养老服务工作实施细则》，对本区居家养老服务工作从申请、评估、审批、安排上门服务、服务质量跟踪管理、服务人员录用和待遇等方面进行规范，以提升居家养老服务工作水平。关于居家养老服务员队伍存在用工不规范的问题，区民政局已清退33名不符合规定的用工人员，为符合条件的53名居家养老服务员落实了社会保险费和岗位补贴。
（五）旧住房综合改造资金使用管理审计调查整改情况
关于旧住房综合改造计划管理不够完善的问题，区住房保障房屋管理局对全区1700万平方米的旧住房按照修缮标准和改造周期进行了梳理，统筹规划，合理安排我区旧住房综合改造计划，细化改造方案。关于旧住房综合改造监管工作有待加强的审计建议，区住房保障房屋管理局委托宝房集团加强对施工单位和监理单位的监督与管理，严格把好质量关和审核关。同时，制定《宝山区住房保障房屋管理局关于进一步建立和加强建筑整治项目长效管理机制的方案》和《宝山区住房保障房屋管理局市容环境长效管理——目标化管理工作任务分解表》，明确各相关单位后续管理和维修保养的工作职责，以巩固旧住房综合改造成果。
四、政府投资项目审计整改情况
经对2009年底生态专项建设工程项目跟踪审计结果进行跟踪回访，部分受托镇针对动迁资金使用管理中存在的问题能积极整改，宝山城市工业园对配套资金作出预算安排，杨行镇已开设生态项目征地动迁资金专户，实行专户核算。关于生态公园资产移交和后续管理中存在的问题，经区发展改革委、区国资委、区财政局等相关部门研究决定，顾村公园由生态公司管理，其他防护绿带由区绿化局管理，目前相关部门正在办理移交手续。同时，生态公司进一步建立健全内部管理制度，针对《工程价款结算管理制度》中存在的不足重新进行了修订和完善，规范了工程项目进度款、工程项目结算审核、工程项目决算审计等流程，进一步加强了资金拨付的审批管理。
经跟踪审计校舍安全工程实施情况，针对16所学校32栋校舍未达到抗震标准未作鉴定的问题，区教育局已将其中3所学校中的1995年以后建造的6栋校舍纳入校安工程三年规划进行加固防震；对其余13所民工子弟学校的26栋校舍，因产权复杂，拟先理顺产权归属，再对规划保留学校逐年进行校舍加固或撤并重建。
经跟踪审计迎世博加强市容环境建设和管理600天行动项目，截至2011年1月，对区市政署、区公路署、区住房保障房屋管理局等单位已竣工的157个项目决算审计反映，总送审价为7.8486亿元,审定价为7.2657亿元,核减支出5,829万元。